GELDWÄSCHE UND GELDWÄSCHE­PRÄVENTION

Der Automobilhandel hat aus Sicht der EU und Bundesregierung ein gesteigertes Potenzial für Geldwäschehandlungen verwendet zu werden.

Geldwäsche bezeichnet das Verfahren zur Einschleusung illegal erwirtschafteten Gel­des bzw. von illegal erworbenen Vermögenswerten in den legalen Finanz- und Wirtschafts­kreislauf. Da das zu „waschende“ Geld aus illegalen Tätigkeiten wie Korruption, Bestechung, Raub, Erpressung, Drogenhandel, Waffenhandel oder Steuerhinterziehung stammt, soll des­sen Herkunft verschleiert werden.

Geldwäsche ist ein Straftatbestand nach deutschem Strafrecht. Hierbei ist anzumerken, dass Geldwäsche mit einer Freiheitsstrafe von bis zu fünf Jahren oder einer Geldstrafe bestraft wird. Auch der Versuch ist strafbar.

Nach dem Gelwäschegesetz sollen die Behörden anordnen, einen Geldwäschebeauftragten zu bestellen, wenn die Güterhändler (z.B. Automobilhändler) hauptsächlich mit hochwertigen Gütern (Kfz) handeln. Durch den Erlass von Allgemeinverfügungen sind die zuständigen Aufsichtsbehörden auf Landesebene dem nachgekommen. Es ist ein Geldwäschebeauftrag­ter zu bestellen, wenn das Unternehmen mit hochwertigen Gütern handelt (z.B. Kfz), der Handel mit diesen Gütern über 50 % des Gesamtumsatzes im vorherigen Wirtschaftsjahr ausmacht (Haupttätigkeit), im vorherigen Wirtschaftsjahr mindestens 10 Mitarbeiter in den Bereichen Akquise, Kasse, Buchhaltung, Verkauf und Vertrieb (einschließlich der Leitungs­ebene) beschäftigt wurden und die Verpflichtung zu einem Risikomanagement besteht, das ist der Fall, wenn bei mindestens einem Geschäftsvorgang Bargeld im Wert von 10.000 Eu­ro oder mehr angenommen wurde.

Den ausführlichen Artikel zu diesem spannenden und für alle Kfz-Händler praxisrelevanten Thema finden Sie in der nächsten AUTOHAUS-Ausgabe (11/2022) in der Rubrik Recht und Steuern.

Zudem gehen wir am 21. Juni 2022 um 13 Uhr im Rahmen des Webinars AUTOHAUS Recht & Steuern Talk powered by RAW-Partner näher auf dieses wichtige Thema ein. Bei AUTO­HAUS next können Sie ein Web Based Trainig zu den Grundzügen der Geldwäsche und Geldwäscheprävention absolvieren.